財政部、科技部關(guān)于印發(fā)《國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》的通知

財教［2006］159號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、科技廳(委、局)，國務(wù)院各部委、各直屬機構，新疆生產(chǎn)建設兵團，各有關(guān)單位：

　　為貫徹落實(shí)《國家中長(cháng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規劃綱要（2006-2020年）》，規范和加強國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃專(zhuān)項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)財政部 科技部關(guān)于改進(jìn)和加強中央財政科技經(jīng)費管理若干意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)[2006]56號）和國家有關(guān)財務(wù)管理制度，財政部、科技部制定了《國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法》。現印發(fā)給你們，請遵照執行。

附件：國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○六年九月三十日

國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃專(zhuān)項經(jīng)費管理辦法

第一章　　總則

　　第一條　　為貫徹落實(shí)《國家中長(cháng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規劃綱要（2006－2020年）》，規范和加強國家重點(diǎn)基礎研究發(fā)展計劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)973計劃）專(zhuān)項經(jīng)費的管理，提高資金使用效益，根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)財政部科技部關(guān)于改進(jìn)和加強中央財政科技經(jīng)費管理若干意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)[2006]56號）和國家有關(guān)財務(wù)規章制度，制定本辦法。
　　第二條　　973計劃專(zhuān)項經(jīng)費（以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項經(jīng)費）來(lái)源于中央財政撥款，主要用于支持中國大陸境內具有法人資格的科研機構和高等院校開(kāi)展面向國家重大戰略需求的基礎研究和承擔相關(guān)重大科學(xué)研究計劃。
　　專(zhuān)項經(jīng)費優(yōu)先支持國家重點(diǎn)研究基地及優(yōu)秀團隊依托單位承擔973計劃任務(wù)。
　　第三條　　專(zhuān)項經(jīng)費管理和使用原則：
　　（一）集中財力，突出重點(diǎn)。專(zhuān)項經(jīng)費要集中用于支持國家確定的、由973計劃承接的重點(diǎn)研究任務(wù)，保障其經(jīng)費需求，避免分散使用。
　　（二）科學(xué)安排，合理配置。要嚴格按照項目的目標和任務(wù)，科學(xué)合理地編制和安排預算，杜絕隨意性。
　　（三）單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用。項目和課題經(jīng)費應當納入單位財務(wù)統一管理，單獨核算，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，并建立專(zhuān)項經(jīng)費管理和使用的追蹤問(wèn)效機制。
　　第四條　　973計劃項目預算由課題預算組成。根據財政預算管理要求和973計劃特點(diǎn)，課題年度預算納入科技部部門(mén)預算管理。
　　第五條　　科技部建立科研項目預算管理數據庫，完善信息公開(kāi)公示制度。將項目（課題）預算安排情況、項目和課題承擔單位、首席科學(xué)家、課題負責人和課題研究人員、承擔單位承諾的科研條件等內容納入數據庫進(jìn)行管理，對非保密信息及時(shí)予以公開(kāi)，接受社會(huì )監督。

第二章　　課題經(jīng)費開(kāi)支范圍

　　第六條　　課題經(jīng)費是指在課題組織實(shí)施過(guò)程中與研究活動(dòng)直接相關(guān)的、由專(zhuān)項經(jīng)費支付的各項費用。
　　第七條　　課題經(jīng)費的開(kāi)支范圍一般包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動(dòng)力費、差旅費、會(huì )議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費、管理費等。
　　（一）設備費：是在指課題研究過(guò)程中購置或試制專(zhuān)用儀器設備，對現有儀器設備進(jìn)行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。專(zhuān)項經(jīng)費要嚴格控制設備購置費支出。
　　（二）材料費：是指在課題研究過(guò)程中消耗的各種原材料、輔助材料等低值易耗品的采購及運輸、裝卸、整理等費用。
　　（三）測試化驗加工費：是指在課題研究過(guò)程中支付給外單位（包括課題承擔單位內部獨立經(jīng)濟核算單位）的檢驗、測試、化驗及加工等費用。
　　（四）燃料動(dòng)力費：是指在課題研究過(guò)程中相關(guān)大型儀器設備、專(zhuān)用科學(xué)裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。
　　（五）差旅費：是指在課題研究過(guò)程中開(kāi)展科學(xué)實(shí)驗（試驗）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開(kāi)支標準應當按照國家有關(guān)規定執行。
　　（六）會(huì )議費：是指在課題研究過(guò)程中為組織開(kāi)展學(xué)術(shù)研討、咨詢(xún)以及協(xié)調項目或課題等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì )議費用。課題承擔單位應當按照國家有關(guān)規定，嚴格控制會(huì )議規模、會(huì )議數量、會(huì )議開(kāi)支標準和會(huì )期。
　　（七）國際合作與交流費：是指在課題研究過(guò)程中課題研究人員出國及外國專(zhuān)家來(lái)華工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執行國家外事經(jīng)費管理的有關(guān)規定。課題發(fā)生國際合作與交流費，應當事先報經(jīng)首席科學(xué)家審核同意。
　　（八）出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務(wù)費：是指在課題研究過(guò)程中，需要支付的出版費、資料費、專(zhuān)用軟件購買(mǎi)費、文獻檢索費、專(zhuān)業(yè)通信費、專(zhuān)利申請及其他知識產(chǎn)權事務(wù)等費用。
　　（九）勞務(wù)費：是指在課題研究過(guò)程中支付給課題組成員中沒(méi)有工資性收入的相關(guān)人員（如在校研究生）和課題組臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費用。
　　（十）專(zhuān)家咨詢(xún)費：是指在課題研究過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請的咨詢(xún)專(zhuān)家的費用。專(zhuān)家咨詢(xún)費不得支付給參與973計劃及其項目、課題管理相關(guān)的工作人員。
　　以會(huì )議形式組織的咨詢(xún)，專(zhuān)家咨詢(xún)費的開(kāi)支一般參照高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)人員500-800元/人天、其他專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員300-500元/人天的標準執行。會(huì )期超過(guò)兩天的，第三天及以后的咨詢(xún)費標準參照高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)人員300-400元/人天、其他專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員200-300元/人天執行。
　　以通訊形式組織的咨詢(xún)，專(zhuān)家咨詢(xún)費的開(kāi)支一般參照高級專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)人員60-100元/人次、其他專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員40-80元/人次的標準執行。
　　（十一）管理費：是指在課題研究過(guò)程中對使用本單位現有儀器設備及房屋，日常水、電、氣、暖消耗，以及其他有關(guān)管理費用的補助支出。管理費按照課題專(zhuān)項經(jīng)費預算分段超額累退比例法核定，核定比例如下:
　　課題經(jīng)費預算在100萬(wàn)元及以下的部分按照8%的比例核定；
　　超過(guò)100萬(wàn)元至500萬(wàn)元的部分按照5%的比例核定；
　　超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元的部分按照2%的比例核定；
　　超過(guò)1000萬(wàn)元的部分按照1%的比例核定。
　　管理費實(shí)行總額控制,由課題承擔單位管理和使用。
　　第八條　　課題研究過(guò)程中發(fā)生的除上述費用之外的其它支出，應當在申請預算時(shí)單獨列示，單獨核定。

第三章　　預算的編制與審批

　　第九條　　項目申報單位在申請立項、編制項目申報材料的同時(shí)，應當編制項目概算。結合重大項目的綜合評審和研究專(zhuān)項的復評，應當對項目概算進(jìn)行獨立的咨詢(xún)評議。咨詢(xún)評議結果作為項目立項決策和控制項目總預算的重要依據，并報財政部備案。
　　第十條　　項目確定立項后，項目第一承擔單位應當會(huì )同首席科學(xué)家組織課題承擔單位編制前兩年課題預算。
　　第十一條　　課題預算編制要求：
　　（一）課題預算的編制應當根據課題研究的合理需要，堅持目標相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟合理性原則。
　　（二）課題預算編制時(shí)應當編制來(lái)源預算與支出預算。
　　來(lái)源預算除申請專(zhuān)項經(jīng)費外，有自籌經(jīng)費來(lái)源的，應當提供出資證明及其他相關(guān)財務(wù)資料。自籌經(jīng)費包括單位的自有貨幣資金、專(zhuān)項用于該課題研究的其他貨幣資金等。
　　支出預算應當按照經(jīng)費開(kāi)支范圍確定的支出科目和不同經(jīng)費來(lái)源編列，同一支出科目一般不得同時(shí)列支專(zhuān)項經(jīng)費和自籌經(jīng)費。支出預算應當對各項支出的主要用途和測算理由等進(jìn)行詳細說(shuō)明。
　　（三）有多個(gè)單位共同承擔一個(gè)課題的，應當同時(shí)編列各單位承擔的主要任務(wù)、經(jīng)費預算等。
　　（四）課題預算書(shū)應當由課題負責人協(xié)助課題承擔單位財務(wù)部門(mén)共同編制。
　　（五）編制課題預算時(shí)，應當同時(shí)申明課題承擔單位的現有組織實(shí)施條件和資源，以及從單位外部可能獲得的共享服務(wù)，并針對課題實(shí)施可能形成的科技資源和成果，提出社會(huì )共享的方案。
　　第十二條　　課題預算由首席科學(xué)家協(xié)助項目第一承擔單位審核匯總后報送科技部。
　　第十三條　　科技部、財政部組織專(zhuān)家或委托中介機構進(jìn)行課題預算評審或評估。科技部建立預算評審專(zhuān)家庫，完善評審專(zhuān)家的遴選、回避、信用和問(wèn)責制度。
　　第十四條　　科技部對預算評審或評估結果進(jìn)行審核，并按程序公示。對于課題預算存在重大異議的，應當按照程序進(jìn)行復議。
　　第十五條　　科技部提出項目（課題）前兩年預算安排建議報財政部批復后，下達項目（課題）前兩年預算。批復預算的項目（課題）應當納入科研項目預算管理數據庫統一管理，分年度滾動(dòng)安排。
　　第十六條　　科技部根據預算批復，與項目首席科學(xué)家、項目第一承擔單位、課題承擔單位簽訂前兩年項目（課題）預算書(shū)，作為預算執行、監督檢查和財務(wù)驗收的依據。其余年度的項目（課題）預算，結合中期評審評估的結果，按照以上程序進(jìn)行編制、評審評估、審核批復和簽訂預算書(shū)。
　　第十七條　　項目（課題）年度預算由科技部按照部門(mén)預算編制的要求報送財政部。
　　第十八條　　科技部根據財政部批復的預算，將課題年度預算下達到課題承擔單位，并抄送項目第一承擔單位。

第四章　　預算執行

　　第十九條　　專(zhuān)項經(jīng)費的撥付按照財政資金支付管理的有關(guān)規定執行。經(jīng)費使用中涉及政府采購的，按照政府采購有關(guān)規定執行。
　　第二十條　　課題承擔單位應當嚴格按照下達的課題預算執行，一般不予調整，確有必要調整時(shí)，應當按照以下程序進(jìn)行核批：
　　（一）項目（課題）預算總額、課題間預算調整，應當按程序報科技部審核、財政部批準。
　　（二）課題總預算不變、課題合作單位之間以及增加或減少課題合作單位的預算調整，應當由項目專(zhuān)家組民主決策，并由項目首席科學(xué)家協(xié)助項目承擔單位提出預算調整申請，報科技部核批。
　　（三）課題支出預算科目中勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費和管理費預算一般不予調整。其他支出科目，在不超過(guò)該科目核定預算10%，或超過(guò)10%但科目調整金額不超過(guò)5萬(wàn)元的，由課題承擔單位根據研究需要調整執行；其他支出科目預算執行超過(guò)核定預算10%且金額在5萬(wàn)元以上的，由課題負責人協(xié)助課題承擔單位提出調整申請，經(jīng)項目首席科學(xué)家、項目第一承擔單位審核同意后報科技部核批。
　　第二十一條　　項目和課題承擔單位應當嚴格按照本辦法的規定，制定內部管理辦法，加強對專(zhuān)項經(jīng)費的監督和管理，對專(zhuān)項經(jīng)費及其自籌經(jīng)費分別進(jìn)行單獨核算。
　　第二十二條　　課題承擔單位應當嚴格按照本辦法規定的課題經(jīng)費開(kāi)支范圍和標準辦理支出。嚴禁使用課題經(jīng)費支付各種罰款、捐款、贊助、投資等，嚴禁以任何方式變相謀取私利。
　　第二十三條　　課題承擔單位應當按照規定編制課題經(jīng)費年度決算。課題經(jīng)費下達之日起至年度終了不滿(mǎn)三個(gè)月的，當年可以不編報年度決算，其經(jīng)費使用情況在下一年度的年度決算中反映。課題決算由課題承擔單位財務(wù)部門(mén)會(huì )同課題負責人編制。課題決算由項目第一承擔單位審核匯總后，于每年的4月20日前報送科技部。
　　第二十四條　　在研課題的年度結存經(jīng)費，結轉下一年度按規定繼續使用。課題因故終止，課題承擔單位財務(wù)部門(mén)應當及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，由項目首席科學(xué)家協(xié)助項目第一承擔單位審核匯總后報送科技部，由科技部組織進(jìn)行清查處理，結余經(jīng)費（含處理已購物資、材料及儀器、設備的變價(jià)收入）收回科技部，由科技部按照財政部關(guān)于結余資金管理的有關(guān)規定執行。
　　第二十五條　　預算執行過(guò)程中實(shí)行重大事項報告制度。在項目實(shí)施期間出現項目計劃任務(wù)調整、首席科學(xué)家變更或調動(dòng)單位、項目或課題承擔單位變更等影響經(jīng)費預算執行的重大事項，項目首席科學(xué)家、項目第一承擔單位應當及時(shí)報科技部批準。
　　第二十六條　　專(zhuān)項經(jīng)費形成的固定資產(chǎn)屬?lài)匈Y產(chǎn)，一般由課題承擔單位進(jìn)行管理和使用，國家有權調配用于相關(guān)科學(xué)研究。專(zhuān)項經(jīng)費形成的知識產(chǎn)權等無(wú)形資產(chǎn)的管理，按照國家有關(guān)規定執行。
　　專(zhuān)項經(jīng)費形成的大型科學(xué)儀器設備、科學(xué)數據、自然科技資源等，按照國家有關(guān)規定開(kāi)放共享，以減少重復浪費，提高資源利用效率。

第五章　　監督檢查

　　第二十七條　　財政部、科技部對專(zhuān)項經(jīng)費撥付使用情況進(jìn)行監督檢查。
　　第二十八條　　973計劃項目進(jìn)行中期評估時(shí)，科技部會(huì )同財政部組織專(zhuān)家或委托中介機構對專(zhuān)項經(jīng)費的使用和管理進(jìn)行專(zhuān)項財務(wù)檢查或評估。專(zhuān)項財務(wù)檢查或評估的結果，作為調整項目（課題）預算安排的重要依據。
　　第二十九條　　項目完成后，首席科學(xué)家協(xié)助項目第一承擔單位及時(shí)向科技部提出財務(wù)驗收申請，財務(wù)驗收是進(jìn)行項目和課題驗收的前提。科技部負責組織對項目和課題進(jìn)行財務(wù)審計與財務(wù)驗收，財務(wù)審計是財務(wù)驗收的重要依據。
　　第三十條　　存在下列行為之一的，不得通過(guò)財務(wù)驗收：
　　（一）編報虛假預算，套取國家財政資金；
　　（二）未對專(zhuān)項經(jīng)費進(jìn)行單獨核算；
　　（三）截留、擠占、挪用專(zhuān)項經(jīng)費；
　　（四）違反規定轉撥、轉移專(zhuān)項經(jīng)費；
　　（五）提供虛假財務(wù)會(huì )計資料；
　　（六）未按規定執行和調整預算；
　　（七）虛假承諾、自籌經(jīng)費不到位；
　　（八）其他違反國家財經(jīng)紀律的行為。
　　第三十一條　　項目通過(guò)驗收后，各課題承擔單位應當在一個(gè)月內及時(shí)辦理財務(wù)結賬手續。課題經(jīng)費如有結余，應當及時(shí)全額上繳科技部，由科技部按照財政部關(guān)于結余資金管理的有關(guān)規定執行。
　　第三十二條　　科技部應當結合財務(wù)審計和財務(wù)驗收，逐步建立科研項目經(jīng)費的績(jì)效評價(jià)制度。
　　第三十三條　　專(zhuān)項經(jīng)費管理建立承諾機制。課題承擔單位法定代表人、課題負責人在編報預算時(shí)應當共同簽署承諾書(shū)，保證所提供信息的真實(shí)性，并對信息虛假導致的后果承擔責任。
　　第三十四條　　專(zhuān)項經(jīng)費管理建立信用管理機制。科技部對項目首席科學(xué)家、項目和課題承擔單位、課題負責人、中介機構和評審評議專(zhuān)家在專(zhuān)項經(jīng)費管理方面的信譽(yù)度進(jìn)行評價(jià)和記錄。
　　第三十五條　　對于預算執行過(guò)程中，不按規定管理和使用專(zhuān)項經(jīng)費、不及時(shí)編報決算、不按規定進(jìn)行會(huì )計核算的課題承擔單位，科技部將會(huì )同財政部予以停撥經(jīng)費或通報批評，情節嚴重的可以終止項目或課題。對于未通過(guò)財務(wù)驗收，存在弄虛作假，截留、挪用、擠占專(zhuān)項經(jīng)費等違反財經(jīng)紀律的行為，以及不按照規定及時(shí)上繳結余經(jīng)費的，科技部、財政部可以取消有關(guān)單位或個(gè)人今后三年內申請國家科研項目的資格，并向社會(huì )公告。同時(shí)建議有關(guān)部門(mén)給予單位和個(gè)人紀律處分。構成犯罪的，要依法移送司法機關(guān)追究其刑事責任。

第六章　　附 則

　　第三十六條　　本辦法由財政部、科技部負責解釋。
　　第三十七條　　本辦法自發(fā)布之日起施行。《國家重點(diǎn)基礎研究專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理辦法》（國科發(fā)財字[1998]508號）和《〈國家重點(diǎn)基礎研究專(zhuān)項經(jīng)費財務(wù)管理辦法〉補充規定》（國科發(fā)財字[1999]280號）同時(shí)廢止。