國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見(jiàn)
國發(fā)〔2014〕11號
各省、自治區、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構：
《國家中長(cháng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規劃綱要（2006-2020年）》實(shí)施以來(lái)，我國財政科技投入快速增長(cháng)，科研項目和資金管理不斷改進(jìn)，為科技事業(yè)發(fā)展提供了有力支撐。但也存在項目安排分散重復、管理不夠科學(xué)透明、資金使用效益亟待提高等突出問(wèn)題，必須切實(shí)加以解決。為深入貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中全會(huì )精神，落實(shí)創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略，促進(jìn)科技與經(jīng)濟緊密結合，按照《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化科技體制改革加快國家創(chuàng )新體系建設的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2012〕6號）的要求，現就改進(jìn)加強中央財政民口科研項目和資金管理提出如下意見(jiàn)。
一、改進(jìn)加強科研項目和資金管理的總體要求
（一）總體目標。
通過(guò)深化改革，加快建立適應科技創(chuàng )新規律、統籌協(xié)調、職責清晰、科學(xué)規范、公開(kāi)透明、監管有力的科研項目和資金管理機制，使科研項目和資金配置更加聚焦國家經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展重大需求，基礎前沿研究、戰略高技術(shù)研究、社會(huì )公益研究和重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究顯著(zhù)加強，財政資金使用效益明顯提升，科研人員的積極性和創(chuàng )造性充分發(fā)揮，科技對經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的支撐引領(lǐng)作用不斷增強，為實(shí)施創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展戰略提供有力保障。
（二）基本原則。
——堅持遵循規律。把握全球科技和產(chǎn)業(yè)變革趨勢，立足我國經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展和科技創(chuàng )新實(shí)際，遵循科學(xué)研究、技術(shù)創(chuàng )新和成果轉化規律，實(shí)行分類(lèi)管理，提高科研項目和資金管理水平，健全鼓勵原始創(chuàng )新、集成創(chuàng )新和引進(jìn)消化吸收再創(chuàng )新的機制。
——堅持改革創(chuàng )新。推進(jìn)政府職能轉變，發(fā)揮好財政科技投入的引導激勵作用和市場(chǎng)配置各類(lèi)創(chuàng )新要素的導向作用。加強管理創(chuàng )新和統籌協(xié)調，對科研項目和資金管理各環(huán)節進(jìn)行系統化改革，以改革釋放創(chuàng )新活力。
——堅持公正公開(kāi)。強化科研項目和資金管理信息公開(kāi)，加強科研誠信建設和信用管理，著(zhù)力營(yíng)造以人為本、公平競爭、充分激發(fā)科研人員創(chuàng )新熱情的良好環(huán)境。
——堅持規范高效。明確科研項目、資金管理和執行各方的職責，優(yōu)化管理流程，建立健全決策、執行、評價(jià)相對分開(kāi)、互相監督的運行機制，提高管理的科學(xué)化、規范化、精細化水平。
二、加強科研項目和資金配置的統籌協(xié)調
（三）優(yōu)化整合各類(lèi)科技計劃（專(zhuān)項、基金等）。科技計劃（專(zhuān)項、基金等）的設立，應當根據國家戰略需求和科技發(fā)展需要，按照政府職能轉變和中央與地方合理劃分事權的要求，明確各自功能定位、目標和時(shí)限。建立各類(lèi)科技計劃（專(zhuān)項、基金等）的績(jì)效評估、動(dòng)態(tài)調整和終止機制。優(yōu)化整合中央各部門(mén)管理的科技計劃（專(zhuān)項、基金等），對定位不清、重復交叉、實(shí)施效果不好的，要通過(guò)撤、并、轉等方式進(jìn)行必要調整和優(yōu)化。項目主管部門(mén)要按照各自職責，圍繞科技計劃（專(zhuān)項、基金等）功能定位，科學(xué)組織安排科研項目，提升項目層次和質(zhì)量，合理控制項目數量。
（四）建立健全統籌協(xié)調與決策機制。科技行政主管部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)要充分發(fā)揮科技工作重大問(wèn)題會(huì )商與溝通機制的作用，按照國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展規劃的部署，加強科技發(fā)展優(yōu)先領(lǐng)域、重點(diǎn)任務(wù)、重大項目等的統籌協(xié)調，形成年度科技計劃（專(zhuān)項、基金等）重點(diǎn)工作安排和部門(mén)分工，經(jīng)國家科技體制改革和創(chuàng )新體系建設領(lǐng)導小組審議通過(guò)后，分工落實(shí)、協(xié)同推進(jìn)。財政部門(mén)要加強科技預算安排的統籌，做好各類(lèi)科技計劃（專(zhuān)項、基金等）年度預算方案的綜合平衡。涉及國民經(jīng)濟、社會(huì )發(fā)展和國家安全的重大科技事項，按程序報國務(wù)院決策。
（五）建設國家科技管理信息系統。科技行政主管部門(mén)、財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)和地方在現有各類(lèi)科技計劃（專(zhuān)項、基金等）科研項目數據庫基礎上，按照統一的數據結構、接口標準和信息安全規范，在2014年底前基本建成中央財政科研項目數據庫；2015年底前基本實(shí)現與地方科研項目數據資源的互聯(lián)互通，建成統一的國家科技管理信息系統，并向社會(huì )開(kāi)放服務(wù)。
三、實(shí)行科研項目分類(lèi)管理
（六）基礎前沿科研項目突出創(chuàng )新導向。基礎、前沿類(lèi)科研項目要立足原始創(chuàng )新，充分尊重專(zhuān)家意見(jiàn)，通過(guò)同行評議、公開(kāi)擇優(yōu)的方式確定研究任務(wù)和承擔者，激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng )造性。引導支持企業(yè)增加基礎研究投入，與科研院所、高等學(xué)校聯(lián)合開(kāi)展基礎研究，推動(dòng)基礎研究與應用研究的緊密結合。對優(yōu)秀人才和團隊給予持續支持，加大對青年科研人員的支持力度。項目主管部門(mén)要減少項目執行中的檢查評價(jià)，發(fā)揮好學(xué)術(shù)咨詢(xún)機構、協(xié)會(huì )、學(xué)會(huì )的咨詢(xún)作用，營(yíng)造“鼓勵探索、寬容失敗”的實(shí)施環(huán)境。
（七）公益性科研項目聚焦重大需求。公益性科研項目要重點(diǎn)解決制約公益性行業(yè)發(fā)展的重大科技問(wèn)題，強化需求導向和應用導向。行業(yè)主管部門(mén)應當充分發(fā)揮組織協(xié)調作用，提高項目的系統性、針對性和實(shí)用性，及時(shí)協(xié)調解決項目實(shí)施中存在的問(wèn)題，保證項目成果服務(wù)社會(huì )公益事業(yè)發(fā)展。加強對基礎數據、基礎標準、種質(zhì)資源等工作的穩定支持，為科研提供基礎性支撐。
（八）市場(chǎng)導向類(lèi)項目突出企業(yè)主體。明晰政府與市場(chǎng)的邊界，充分發(fā)揮市場(chǎng)對技術(shù)研發(fā)方向、路線(xiàn)選擇、要素價(jià)格、各類(lèi)創(chuàng )新要素配置的導向作用，政府主要通過(guò)制定政策、營(yíng)造環(huán)境，引導企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng )新決策、投入、組織和成果轉化的主體。對于政府支持企業(yè)開(kāi)展的產(chǎn)業(yè)重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等公共科技活動(dòng)，在立項時(shí)要加強對企業(yè)資質(zhì)、研發(fā)能力的審核，鼓勵產(chǎn)學(xué)研協(xié)同攻關(guān)。對于政府引導企業(yè)開(kāi)展的科研項目，主要由企業(yè)提出需求、先行投入和組織研發(fā)，政府采用“后補助”及間接投入等方式給予支持，形成主要由市場(chǎng)決定技術(shù)創(chuàng )新項目和資金分配、評價(jià)成果的機制以及企業(yè)主導項目組織實(shí)施的機制。
（九）重大項目突出國家目標導向。對于事關(guān)國家戰略需求和長(cháng)遠發(fā)展的重大科研項目，應當集中力量辦大事，聚焦攻關(guān)重點(diǎn)，設定明確的項目目標和關(guān)鍵節點(diǎn)目標，并在任務(wù)書(shū)中明確考核指標。項目主管部門(mén)主要采取定向擇優(yōu)方式遴選優(yōu)勢單位承擔項目，鼓勵產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng )新，加強項目實(shí)施全過(guò)程的管理和節點(diǎn)目標考核，探索實(shí)行項目專(zhuān)員制和監理制；項目承擔單位上級主管部門(mén)要切實(shí)履行在項目推薦、組織實(shí)施和驗收等環(huán)節的相應職責；項目承擔單位要強化主體責任，組織有關(guān)單位協(xié)同創(chuàng )新，保證項目目標的實(shí)現。
四、改進(jìn)科研項目管理流程
（十）改革項目指南制定和發(fā)布機制。項目主管部門(mén)要結合科技計劃（專(zhuān)項、基金等）的特點(diǎn)，針對不同項目類(lèi)別和要求編制項目指南，市場(chǎng)導向類(lèi)項目指南要充分體現產(chǎn)業(yè)需求。擴大項目指南編制工作的參與范圍，項目指南發(fā)布前要充分征求科研單位、企業(yè)、相關(guān)部門(mén)、地方、協(xié)會(huì )、學(xué)會(huì )等有關(guān)方面意見(jiàn)，并建立由各方參與的項目指南論證機制。項目主管部門(mén)每年固定時(shí)間發(fā)布項目指南，并通過(guò)多種方式擴大項目指南知曉范圍，鼓勵符合條件的科研人員申報項目。自指南發(fā)布日到項目申報受理截止日，原則上不少于50天，以保證科研人員有充足時(shí)間申報項目。
（十一）規范項目立項。項目申請單位應當認真組織項目申報，根據科研工作實(shí)際需要選擇項目合作單位。項目主管部門(mén)要完善公平競爭的項目遴選機制，通過(guò)公開(kāi)擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項目承擔者；要規范立項審查行為，健全立項管理的內部控制制度，對項目申請者及其合作方的資質(zhì)、科研能力等進(jìn)行重點(diǎn)審核，加強項目查重，避免一題多報或重復資助，杜絕項目打包和“拉郎配”；要規范評審專(zhuān)家行為，提高項目評審質(zhì)量，推行網(wǎng)絡(luò )評審和視頻答辯評審，合理安排會(huì )議答辯評審，視頻與會(huì )議答辯評審應當錄音錄像，評審意見(jiàn)應當及時(shí)反饋?lái)椖可暾堈摺氖芾眄椖可暾埖椒答伭㈨椊Y果原則上不超過(guò)120個(gè)工作日。要明示項目審批流程，使項目申請者能夠及時(shí)查詢(xún)立項工作進(jìn)展，實(shí)現立項過(guò)程“可申訴、可查詢(xún)、可追溯”。
（十二）明確項目過(guò)程管理職責。項目承擔單位負責項目實(shí)施的具體管理。項目主管部門(mén)要健全服務(wù)機制，積極協(xié)調解決項目實(shí)施中出現的新情況新問(wèn)題，針對不同科研項目管理特點(diǎn)組織開(kāi)展巡視檢查或抽查，對項目實(shí)施不力的要加強督導，對存在違規行為的要責成項目承擔單位限期整改，對問(wèn)題嚴重的要暫停項目實(shí)施。
（十三）加強項目驗收和結題審查。項目完成后，項目承擔單位應當及時(shí)做好總結，編制項目決算，按時(shí)提交驗收或結題申請，無(wú)特殊原因未按時(shí)提出驗收申請的，按不通過(guò)驗收處理。項目主管部門(mén)應當及時(shí)組織開(kāi)展驗收或結題審查，并嚴把驗收和審查質(zhì)量。根據不同類(lèi)型項目，可以采取同行評議、第三方評估、用戶(hù)測評等方式，依據項目任務(wù)書(shū)組織驗收，將項目驗收結果納入國家科技報告。探索開(kāi)展重大項目決策、實(shí)施、成果轉化的后評價(jià)。
五、改進(jìn)科研項目資金管理
（十四）規范項目預算編制。項目申請單位應當按規定科學(xué)合理、實(shí)事求是地編制項目預算，并對儀器設備購置、合作單位資質(zhì)及擬外撥資金進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明。相關(guān)部門(mén)要改進(jìn)預算編制方法，完善預算編制指南和評估評審工作細則，健全預算評估評審的溝通反饋機制。評估評審工作的重點(diǎn)是項目預算的目標相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟合理性，在評估評審中不得簡(jiǎn)單按比例核減預算。除以定額補助方式資助的項目外，應當依據科研任務(wù)實(shí)際需要和財力可能核定項目預算，不得在預算申請前先行設定預算控制額度。勞務(wù)費預算應當結合當地實(shí)際以及相關(guān)人員參與項目的全時(shí)工作時(shí)間等因素合理編制。
（十五）及時(shí)撥付項目資金。項目主管部門(mén)要合理控制項目和預算評估評審時(shí)間，加強項目立項和預算下達的銜接，及時(shí)批復項目和預算。相關(guān)部門(mén)和單位要按照財政國庫管理制度相關(guān)規定，結合項目實(shí)施和資金使用進(jìn)度，及時(shí)合規辦理資金支付。實(shí)行部門(mén)預算批復前項目資金預撥制度，保證科研任務(wù)順利實(shí)施。對于有明確目標的重大項目，按照關(guān)鍵節點(diǎn)任務(wù)完成情況進(jìn)行撥款。
（十六）規范直接費用支出管理。科學(xué)界定與項目研究直接相關(guān)的支出范圍，各類(lèi)科技計劃（專(zhuān)項、基金等）的支出科目和標準原則上應保持一致。調整勞務(wù)費開(kāi)支范圍，將項目臨時(shí)聘用人員的社會(huì )保險補助納入勞務(wù)費科目中列支。進(jìn)一步下放預算調整審批權限，同時(shí)嚴格控制會(huì )議費、差旅費、國際合作與交流費，項目實(shí)施中發(fā)生的三項支出之間可以調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。
（十七）完善間接費用和管理費用管理。對實(shí)行間接費用管理的項目，間接費用的核定與項目承擔單位信用等級掛鉤，由項目主管部門(mén)直接撥付到項目承擔單位。間接費用用于補償項目承擔單位為項目實(shí)施所發(fā)生的間接成本和績(jì)效支出，項目承擔單位應當建立健全間接費用的內部管理辦法，合規合理使用間接費用，結合一線(xiàn)科研人員實(shí)際貢獻公開(kāi)公正安排績(jì)效支出，體現科研人員價(jià)值，充分發(fā)揮績(jì)效支出的激勵作用。項目承擔單位不得在核定的間接費用或管理費用以外再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關(guān)費用。
（十八）改進(jìn)項目結轉結余資金管理辦法。項目在研期間，年度剩余資金可以結轉下一年度繼續使用。項目完成任務(wù)目標并通過(guò)驗收，且承擔單位信用評價(jià)好的，項目結余資金按規定在一定期限內由單位統籌安排用于科研活動(dòng)的直接支出，并將使用情況報項目主管部門(mén)；未通過(guò)驗收和整改后通過(guò)驗收的項目，或承擔單位信用評價(jià)差的，結余資金按原渠道收回。
（十九）完善單位預算管理辦法。財政部門(mén)按照核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結轉和結余按規定使用的原則，合理安排科研院所和高等學(xué)校等事業(yè)單位預算。科研院所和高等學(xué)校等事業(yè)單位要按照國家規定合理安排人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，保障單位正常運轉。
六、加強科研項目和資金監管
（二十）規范科研項目資金使用行為。科研人員和項目承擔單位要依法依規使用項目資金，不得擅自調整外撥資金，不得利用虛假票據套取資金，不得通過(guò)編造虛假合同、虛構人員名單等方式虛報冒領(lǐng)勞務(wù)費和專(zhuān)家咨詢(xún)費，不得通過(guò)虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規開(kāi)支測試化驗加工費，不得隨意調賬變動(dòng)支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應付財務(wù)審計和檢查。項目承擔單位要建立健全科研和財務(wù)管理等相結合的內部控制制度，規范項目資金管理，在職責范圍內及時(shí)審批項目預算調整事項。對于從中央財政以外渠道獲得的項目資金，按照國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度規定以及相關(guān)資金提供方的具體要求管理和使用。
（二十一）改進(jìn)科研項目資金結算方式。科研院所、高等學(xué)校等事業(yè)單位承擔項目所發(fā)生的會(huì )議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，要按規定實(shí)行“公務(wù)卡”結算；企業(yè)承擔的項目，上述支出也應當采用非現金方式結算。項目承擔單位對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費等支出，原則上應當通過(guò)銀行轉賬方式結算。
（二十二）完善科研信用管理。建立覆蓋指南編制、項目申請、評估評審、立項、執行、驗收全過(guò)程的科研信用記錄制度，由項目主管部門(mén)委托專(zhuān)業(yè)機構對項目承擔單位和科研人員、評估評審專(zhuān)家、中介機構等參與主體進(jìn)行信用評級，并按信用評級實(shí)行分類(lèi)管理。各項目主管部門(mén)應共享信用評價(jià)信息。建立“黑名單”制度，將嚴重不良信用記錄者記入“黑名單”，階段性或永久取消其申請中央財政資助項目或參與項目管理的資格。
（二十三）加大對違規行為的懲處力度。建立完善覆蓋項目決策、管理、實(shí)施主體的逐級考核問(wèn)責機制。有關(guān)部門(mén)要加強科研項目和資金監管工作，嚴肅處理違規行為，按規定采取通報批評、暫停項目撥款、終止項目執行、追回已撥項目資金、取消項目承擔者一定期限內項目申報資格等措施，涉及違法的移交司法機關(guān)處理，并將有關(guān)結果向社會(huì )公開(kāi)。建立責任倒查制度，針對出現的問(wèn)題倒查項目主管部門(mén)相關(guān)人員的履職盡責和廉潔自律情況，經(jīng)查實(shí)存在問(wèn)題的依法依規嚴肅處理。
七、加強相關(guān)制度建設
（二十四）建立健全信息公開(kāi)制度。除涉密及法律法規另有規定外，項目主管部門(mén)應當按規定向社會(huì )公開(kāi)科研項目的立項信息、驗收結果和資金安排情況等，接受社會(huì )監督。項目承擔單位應當在單位內部公開(kāi)項目立項、主要研究人員、資金使用、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內部監督。
（二十五）建立國家科技報告制度。科技行政主管部門(mén)要會(huì )同有關(guān)部門(mén)制定科技報告的標準和規范，建立國家科技報告共享服務(wù)平臺，實(shí)現國家科技資源持續積累、完整保存和開(kāi)放共享。對中央財政資金支持的科研項目，項目承擔者必須按規定提交科技報告，科技報告提交和共享情況作為對其后續支持的重要依據。
（二十六）改進(jìn)專(zhuān)家遴選制度。充分發(fā)揮專(zhuān)家咨詢(xún)作用，項目評估評審應當以同行專(zhuān)家為主，吸收海外高水平專(zhuān)家參與，評估評審專(zhuān)家中一線(xiàn)科研人員的比例應當達到75%左右。擴大企業(yè)專(zhuān)家參與市場(chǎng)導向類(lèi)項目評估評審的比重。推動(dòng)學(xué)術(shù)咨詢(xún)機構、協(xié)會(huì )、學(xué)會(huì )等更多參與項目評估評審工作。建立專(zhuān)家數據庫，實(shí)行評估評審專(zhuān)家輪換、調整機制和回避制度。對采用視頻或會(huì )議方式評審的，公布專(zhuān)家名單，強化專(zhuān)家自律，接受同行質(zhì)詢(xún)和社會(huì )監督；對采用通訊方式評審的，評審前專(zhuān)家名單嚴格保密，保證評審公正性。
（二十七）完善激發(fā)創(chuàng )新創(chuàng )造活力的相關(guān)制度和政策。完善科研人員收入分配政策，健全與崗位職責、工作業(yè)績(jì)、實(shí)際貢獻緊密聯(lián)系的分配激勵機制。健全科技人才流動(dòng)機制，鼓勵科研院所、高等學(xué)校與企業(yè)創(chuàng )新人才雙向交流，完善兼職兼薪管理政策。加快推進(jìn)事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革，完善和落實(shí)促進(jìn)科研人員成果轉化的收益分配政策。加強知識產(chǎn)權運用和保護，落實(shí)激勵科技創(chuàng )新的稅收政策，推進(jìn)科技評價(jià)和獎勵制度改革，制定導向明確、激勵約束并重的評價(jià)標準，充分調動(dòng)項目承擔單位和科研人員的積極性創(chuàng )造性。
八、明確和落實(shí)各方管理責任
（二十八）項目承擔單位要強化法人責任。項目承擔單位是科研項目實(shí)施和資金管理使用的責任主體，要切實(shí)履行在項目申請、組織實(shí)施、驗收和資金使用等方面的管理職責，加強支撐服務(wù)條件建設，提高對科研人員的服務(wù)水平，建立常態(tài)化的自查自糾機制，嚴肅處理本單位出現的違規行為。科研人員要弘揚科學(xué)精神，恪守科研誠信，強化責任意識，嚴格遵守科研項目和資金管理的各項規定，自覺(jué)接受有關(guān)方面的監督。
（二十九）有關(guān)部門(mén)要落實(shí)管理和服務(wù)責任。科技行政主管部門(mén)要會(huì )同有關(guān)部門(mén)根據本意見(jiàn)精神制定科技工作重大問(wèn)題會(huì )商與溝通的工作規則；項目主管部門(mén)和財政部門(mén)要制定或修訂各類(lèi)科技計劃（專(zhuān)項、基金等）管理制度。各有關(guān)部門(mén)要建立健全本部門(mén)內部控制和監管體系，加強對所屬單位科研項目和資金管理內部制度的審查；督促指導項目承擔單位和科研人員依法合規開(kāi)展科研活動(dòng)，做好經(jīng)常性的政策宣傳、培訓和科研項目實(shí)施中的服務(wù)工作。
各地區要參照本意見(jiàn)，制定加強本地財政科研項目和資金管理的辦法。
國務(wù)院
2014年3月3日